ODI 與 37 號文、離岸經濟實質、會否被認定為中國稅務居民企業、關聯交易與轉讓定價、CRS、利潤匯回預扣稅、PE、香港/新加坡記帳痕跡、創辦人居民身份——10 條題目各計 0～2 分，總分 0～20，直接分出低/中/高風險。測完可索取完整體檢報告。
跨境公司「有沒有註冊境外主體」只是起點。真正決定能否融資、上市、匯回利潤，以及經得起銀行和投資者盡職審查的，是一整條合規鏈。本體檢按 10 條題目自行評分：是/已處理好 0 分，不確定 1 分，否/未處理 2 分，總分 0～20，再分為低/中/高風險。題目涵蓋的正是實務上最常出事的十個範疇。
ODI 境外投資備案（發改、商務、外匯等途徑）處理的是境內公司的資金和股權如何合規出境；涉及個人特殊目的公司時，還會牽涉 37 號文登記。返程投資或 VIE 的情況下，37 號文外匯登記是否辦妥，幾乎是融資盡職審查必問的項目。離岸公司（BVI、開曼等）還要面對經濟實質（ESR）要求——只有空殼、沒有與收入相稱的人員活動和決策痕跡，註冊地可能罰款，銀行亦可能拒絕開戶或關閉戶口。
稅務方面有幾條線常被忽略：離岸/香港公司如實際管理機構在境內，可能被認定為中國稅務居民企業；關聯交易要符合獨立交易原則並準備轉讓定價文件；海外帳戶涉及 CRS 盡職審查與居民地申報；利潤以股息、服務費、特許權使用費匯回時，要計算預扣所得稅以及稅收協定能否降低稅率；境外經營亦要評估常設機構（PE）。香港、新加坡公司則要按時記帳、核數、報稅，並維持與業務相稱的實體運營痕跡。最後，創辦人和股東本身的稅務居民身份、全球徵稅與放棄國籍安排，往往比公司架構更能決定個人稅負。
工具會按你的總分給出低/中/高風險分級，並列出「否/未處理」的紅燈項目作為優先整改清單。分數只反映自行申報的缺口，不能代替盡職審查；即使沒有硬紅燈，「不確定」的項目仍應按實際情況核查。
視乎誰投資、怎樣持股。境內公司對外投資，通常走 ODI 相關程序；境內個人設立或控制境外特殊目的公司並可能返程投資時，37 號文是關鍵登記。兩條線針對的主體不同，架構兩者都涉及時要分別核對，不能互相代替。
部分離岸地要求從事相關活動的公司在當地有足夠的人員、開支和決策，證明不是純空殼。未能符合可能面臨罰款、資料交換，甚至被剔除稅務居民身份等後果。有被動收入的控股公司尤其要認真評估。
如實際管理機構在中國境內，就有被認定為中國稅務居民企業的風險，繼而按中國規則處理企業所得稅等問題。是否構成要看決策地、帳冊所在地、董事履職地等事實，不是看註冊地那塊牌子。
先處理紅燈項目：欠缺 ODI/37 號文的，評估補辦途徑；欠缺 ESR 的，補足實質或調整架構；欠缺轉讓定價與 PE 評估的，補文件並劃清業務邊界；欠缺記帳核數的，先把香港/新加坡的帳務和稅務周期理順。在融資、上市、利潤匯回、股權激勵等節點之前，再做正式的架構與稅務盡職審查。