香港公司報稅代辦：揀香港報稅公司先問清楚三件事

香港公司報稅由我們代辦，揀香港報稅公司之前先問清楚三件事：核數由哪位執業會計師簽名、報稅表同稅務局的往來由誰負責、報價有沒有把做帳同核數兩段都算進去。這三件事問不清楚，代價通常不是價錢，而是中途要另找一間公司接手。我們的做法是做帳、核數、利得稅申報一併接下來，客戶交一套資料，不用在兩三間之間傳文件。

我們接手之後的四步

第一步，開一次帳。 我們先看公司註冊文件、商業登記證、結帳日、過往年度的申報紀錄同稅務局來函，確認這一期的評稅基期由哪日到哪日、上一期有沒有未結的事。新登記的公司一般在開業或成立日約十八個月之後，才收到第一份利得稅報稅表，所以第一次找我們的公司，多數是先做帳，等表。

第二步，把帳做出來。 銀行月結單、銷售同採購、支出憑證、平台結算單、收款機構報表、合約、薪酬、股東往來，按月對齊成一套可核對的帳。做跨境電商的另外分開訂單、退款、平台佣金、廣告、物流、倉儲同代扣稅費，因為這幾項在核數階段一定會被逐項問。

第三步，核數。 帳目交執業會計師查核，出財務報表同核數報告。報告上簽名那位是誰、執業證書編號是甚麼，我們會在交件之前寫給客戶，不會含糊帶過。

第四步，報稅表同稅項計算表一併交。 法團及合夥業務在評稅基期內有總入息的，所有支持文件（包括財務報表及稅項計算表）必須連同利得稅報稅表一併提交，這一點稅務局寫得很清楚。之後稅務局有任何查詢，由我們對接，客戶只需補文件。

出處：稅務局，完成報稅表及附表；GovHK，利得稅報稅表。

客戶要交的資料

• 公司註冊證書、商業登記證、章程同股東董事名冊；
• 整個財政年度的銀行月結單，最好連同網上銀行的交易明細；
• 銷售發票、採購發票、費用單據，能對得上銀行入出帳；
• 電商平台同收款機構的結算報表，一個平台一份，不要只給彙總數；
• 合約、租約、薪酬紀錄、股東同關聯公司之間的往來說明；
• 上一年度的財務報表、核數報告同報稅表，如果不是第一年報。

拿不齊也可以先開工。多數客戶第一次交的資料是缺的，我們會列一張只寫缺甚麼的清單回去，不會把整條流程停住等資料。

核數同報稅是兩件事，分不清會多花一次錢

香港有限公司報稅牽涉兩個角色。稅務代表整理帳目、填報稅表、計稅、同稅務局溝通；核數師是執業會計師，查核財務報表並出核數報告。有些事務所兩邊都做，有些只做一邊。

如果找的代理自己沒有執業會計師，核數要另外找人，客戶就變成要協調兩邊，出問題時亦分不清責任在誰。所以第一句要問的是：你們自己做不做核數，簽名那位有沒有香港執業會計師資格。

流程每一步要交甚麼、時間怎麼排，寫在香港公司報稅流程那一頁。

報稅表本身怎麼填

報稅表分三個系列：法團用 BIR51，法團以外的人士用 BIR52，非居港人士用 BIR54。有限公司收到的通常是 BIR51。逐項要填甚麼、沒有業務活動那一年怎麼處理、交出去之後發現填錯怎麼改，寫在公司利得稅報稅表點填。

稅率同期限

法團的利得稅兩級制，是首二百萬元應評稅利潤按 8.25%，超過二百萬元的部分按 16.5%。這是法定稅率，跟我們的報價是兩件事，也沒有商量的空間。

利得稅報稅表同所需附表，一般要在發出日起一個月內提交。稅務代表可以按大批延期安排申請延期：以 2025/26 年度的 M 類報稅表（結帳日在 1 月 1 日至 3 月 31 日）為例，到期日一般延至 2026 年 11 月 16 日。想再多一個月電子提交延期的，要另行申請、而且有條件，寫在公司利得稅報稅表點填。實際期限看報稅表第一頁印的日期。

出處：稅務局，利得稅。

我們是誰

易稅通 2018 年成立，總部在深圳，為中國內地及香港企業提供公司架構設計、稅務申報、核數審計及跨境資金合規服務，覆蓋中國內地、香港、美國三地，累計服務超過一萬家企業，團隊 150 人以上。團隊成員持有美國 CPA、加拿大 CPA 及美國 IRS EA 等執業資格。

相關頁面

用內地習慣的講法找資料的，可看內地公司報所得稅對香港利得稅。帳目已經進入核數階段的，可看香港公司核數說明。多公司電商業務先建交易主線，可看跨境電商稅務合規指南。

交資料，先做一次報稅盤點

想知道本期欠甚麼帳務、核數同報稅文件，可透過留資表寫下公司成立時間、業務類別、收款地區、有沒有帳目、曾否收過稅務局來函。請不要在公開表格上載完整銀行帳號、密碼、護照號碼或完整稅號。

香港公司報稅常見問題

問：第一次收到利得稅報稅表大約是甚麼時候？

新登記的業務一般在開業或成立日約十八個月之後收到第一份利得稅報稅表。收到之前公司已經要保存帳目，不是等表才開始做帳。

問：沒有營業的年度要不要交？

業務沒有應評稅利潤、未開業或已停業而未重開的，稅務局慣例上不會要求每年提交報稅表；但一旦收到報稅表，仍須依規定填寫及提交。

問：帳目同單據要保留多久？

《稅務條例》第 51C 條要求業務紀錄保存不少於七年。無合理辯解而不遵從，最高可罰款十萬元。

問：報價一般包甚麼？

我們的報價會分開寫做帳、核數、報稅表同稅務局後續查詢四段，每段包甚麼、不包甚麼寫在同一頁上。公司規模、交易量同平台數目不同，價錢不同，所以看過資料才報價。

問：可以保證利得稅是零嗎？

不能。稅款取決於交易、支出、利潤來源、支持文件同適用規則，任何稅款或豁免結果都不能預先保證。

免責聲明

本文只提供一般資料，不構成稅務、法律或核數意見，亦不保證稅款、豁免、處理時間或申報結果。稅率、期限及申報要求以稅務局當期公佈及公司實際情況為準。