ODI 与 37 号文、离岸经济实质、会不会被认定中国税务居民企业、关联交易与转让定价、CRS、利润汇回预提税、PE、香港/新加坡做账痕迹、创始人居民身份——10 道题各打 0～2 分，总分 0～20，直接分出低/中/高风险。测完可领完整体检报告。
跨境公司「有没有注册境外主体」只是起点。真正决定能不能融资、上市、利润汇回、经得起银行和投资人尽调的，是一整条合规链。本体检按 10 题自陈打分：是/已做好 0 分，不确定 1 分，否/未做 2 分，总分 0～20，再分成低/中/高风险。题目覆盖的就是实务里最常翻车的十块。
ODI 境外投资备案（发改、商务、外汇等路径）解决的是境内公司钱和股权怎么合规出去；涉及个人特殊目的公司时，还要碰到 37 号文登记。返程投资或 VIE 场景下，37 号文外汇登记是否办妥，是融资尽调几乎必问项。离岸公司（BVI、开曼等）还要面对经济实质（ESR）——光有壳、没有与收入匹配的人员活动与决策痕迹，注册地可能罚、银行也可能拒开户或关户。
税务侧几条线常被忽略：离岸/香港公司若实际管理机构在境内，可能被认定中国税务居民企业；关联交易要符合独立交易原则并准备转让定价文档；海外账户涉及 CRS 尽调与居民地申报；利润以分红、服务费、特许权使用费汇回时，要算预提所得税和税收协定能否降下来；境外经营还要评估常设机构（PE）。香港、新加坡公司则要按时做账、审计、报税，并维持与业务匹配的实体运营痕迹。最后，创始人和股东自己的税务居民身份、全球征税与弃籍安排，往往比公司壳更决定个人税负。
工具会按你的总分给出低/中/高风险分档，并列出「否/未做」的红灯项作为优先整改清单。分数只反映自陈缺口，不能替代尽职调查；即使没有硬红灯，「不确定」项仍应按实质核查。
取决于谁投资、怎么持股。境内公司对外投资，通常走 ODI 相关程序；境内个人设立或控制境外特殊目的公司并可能返程时，37 号文是关键登记。两条线关注主体不同，架构里两者都沾边时要分别核对，不能互相替代。
部分离岸地对从事相关活动的公司要求在当地有足够的人员、支出和决策，证明不是纯空壳。不满足可能面临罚款、信息交换甚至被剔除税务居民身份等后果。有被动收入的控股公司尤其要认真评估。
若实际管理机构在中国境内，存在被认定中国税务居民企业的风险，进而按中国规则处理企业所得税等问题。是否构成要看决策地、账册地、董事履职地等事实，不是看注册地一块牌子。
先消化红灯项：缺 ODI/37 号文的补路径评估，缺 ESR 的补实质或架构调整，缺转让定价与 PE 评估的补文档和业务边界，缺做账审计的先把香港/新加坡账税周期拉齐。融资、上市、利润汇回、股权激励节点前，再做正式架构与税务尽调。